आरबीआई द्वारा एक  किए गए परीक्षण से पता चला है कि बेसलाइन परिदृश्य के तहत राज्य द्वारा संचालित बैंकों का सकल एनपीए अगले साल मार्च में 7.1% तक गिर जाएगा…

आरबीआई द्वारा एक  किए गए परीक्षण से पता चला है कि बेसलाइन परिदृश्य के तहत राज्य द्वारा संचालित बैंकों का सकल एनपीए अगले साल मार्च में 7.1% तक गिर जाएगा, जो इस साल मार्च में 7.6% था, जबकि निजी क्षेत्र के ऋणदाताओं के लिए खराब ऋण का हिस्सा गिर सकता है। इसी अवधि में 3.7% से 3%।

मार्च 2022 में बैंकों का सकल गैर-निष्पादित संपत्ति (जीएनपीए) अनुपात छह साल के निचले स्तर पर आ गया है, लेकिन भारतीय रिजर्व बैंक (आरबीआई) ने आगाह किया है कि 46,186 करोड़ रुपये के एमएसएमई पुनर्गठित पोर्टफोलियो में क्षमता है। तनाव। केंद्रीय बैंक ने गुरुवार को जारी अपनी वित्तीय स्थिरता रिपोर्ट (एफएसआर) में देखा कि एमएसएमई क्षेत्र में खराब संपत्ति अपेक्षाकृत अधिक है, हालांकि वे सितंबर 2021 में 11.3% से मार्च 2022 में 9.3% तक कम हो गए हैं। पोर्टफोलियो का पुनर्गठन 46,186 करोड़ रुपये की राशि मई 2021 की योजना के तहत कुल अग्रिमों का 2.5% है।

रिपोर्ट में कहा गया है कि बैंकों का जीएनपीए मार्च 2021 में 7.4% से गिरकर मार्च 2022 में 5.9% हो गया। शुद्ध गैर-निष्पादित संपत्ति (एनएनपीए) अनुपात 2021-22 के दौरान 70 बीपीएस कम हो गया और वर्ष के अंत में 1.7% रहा। इसके अलावा, राइट-ऑफ अनुपात भी लगातार दूसरे वर्ष 2021-22 में 20% तक गिर गया।

यह इंगित करता है कि जोखिम-भारित आस्तियों में गिरावट जारी है, यह दर्शाता है कि बैंकों को काफी अनिश्चितता वाले गतिशील वातावरण में उधारकर्ताओं के जोखिम प्रोफाइल के बारे में सतर्क रहना चाहिए। बैंकों की बैलेंस शीट मजबूत हैं और पूंजी बफर पर्याप्त हैं, केंद्रीय बैंक ने उच्च पूंजी से जोखिम भारित संपत्ति अनुपात (सीआरएआर) में परिलक्षित देखा, जो मार्च 2022 में 18 बीपीएस बढ़कर 16.7% हो गया।

निजी और सार्वजनिक क्षेत्र का सीआरएआर बैंक 18% से अधिक धन उगाहने के रूप में बने रहे और कमाई को बनाए रखने से उन्हें अपने पूंजी आधार को बढ़ाने में मदद मिली। इस प्रकार, बैंकिंग स्थिरता संकेतक, जो अंतर्निहित स्थितियों और जोखिम कारकों में परिवर्तन का समग्र मूल्यांकन प्रस्तुत करता है, जो बैंकिंग क्षेत्र की स्थिरता को प्रभावित करते हैं, ने H2FY22 में सुदृढ़ता, दक्षता और बाजार जोखिम आयामों में सुधार दिखाया।

आरबीआई को उम्मीद है कि अगले साल मार्च तक सकल एनपीए अनुपात में सुधार होकर 5.3% हो जाएगा, जो कि अपने आधारभूत परिदृश्य के तहत मजबूत बैंक ऋण विस्तार से प्रेरित है। आरबीआई गवर्नर शक्तिकांत दास ने कहा कि बैंक “न्यूनतम पूंजी आवश्यकता से नीचे गिरे बिना भी गंभीर तनाव परिदृश्यों का सामना करने के लिए अच्छी स्थिति में हैं”। उन्होंने कहा कि वित्तीय संस्थानों के समग्र लचीलेपन को “अर्थव्यवस्था को अच्छी स्थिति में खड़ा करना चाहिए क्योंकि यह अपनी संभावनाओं को मजबूत करता है”।

आरबीआई द्वारा एक तनाव परीक्षण से पता चला है कि बेसलाइन परिदृश्य के तहत राज्य द्वारा संचालित बैंकों का सकल एनपीए अगले साल मार्च में 7.1% तक गिर जाएगा, जो इस साल मार्च में 7.6% था, जबकि निजी क्षेत्र के ऋणदाताओं के लिए खराब ऋण का हिस्सा गिर सकता है। इसी अवधि में 3.7% से 3% तक है… रिपोर्ट में ऋण वृद्धि में वृद्धि की बात की गई है जो मार्च 2022 में 11.5% और 3 जून को 12.9 प्रतिशत तक बढ़ गई, जिसमें राज्य के स्वामित्व वाले और निजी क्षेत्र के दोनों बैंकों द्वारा ऋण दिया जा रहा है। विश्लेषकों ने कहा है कि ऋण वृद्धि में सुधार असमान रहा है, जिसका नेतृत्व मेट्रोपॉलिटन सेगमेंट ने कम आधार से किया है। इसके अलावा, छोटे-टिकट वाले ऋणों में वृद्धि मजबूत है। उन्होंने यह भी नोट किया कि कार्यशील पूंजी की मांग में सुधार हो रहा है लेकिन फिर भी कमजोर है, इसका अधिकांश भाग निजी बैंकों द्वारा संचालित है।

 

इससे पहले साल  के एनपीए के बारे में बात कर लेते है।एक गैर-निष्पादित ऋण (एनपीएल) एक बैंक ऋण है जो देर से चुकौती के अधीन है या उधारकर्ता द्वारा पूरी तरह से चुकाने की संभावना नहीं है। गैर-निष्पादित ऋण बैंकिंग क्षेत्र के लिए एक बड़ी चुनौती का प्रतिनिधित्व करते हैं, क्योंकि यह बैंकों की लाभप्रदता को कम करता है और अक्सर बैंकों को व्यवसायों और उपभोक्ताओं को अधिक उधार देने से रोकने के रूप में प्रस्तुत किया जाता है, जो बदले में आर्थिक विकास को धीमा कर देता है (हालांकि यह सिद्धांत विवादित है…

यूरोपीय संघ में, 2008 के वैश्विक वित्तीय संकट के परिणामस्वरूप एनपीएल का प्रबंधन एक राजनीतिक रूप से संवेदनशील विषय बन गया है, जिसका समापन 2017 में परिषद  के निर्णय के साथ हुआ कि यूरोपीय आयोग को एनपीएल से निपटने के लिए एक कार्य योजना शुरू करने का काम सौंपा जाए। . कार्य योजना एनपीएल के लिए द्वितीयक बाजार को बढ़ावा देने और परिसंपत्ति प्रबंधन कंपनियों (उर्फ बैड बैंक) के निर्माण का समर्थन करती है।

दिसंबर 2020 में, इस कार्य योजना को Covid19 महामारी संकट के मद्देनजर संशोधित किया गया था।गैर-निष्पादित ऋण आमतौर पर निम्नलिखित मानदंडों के अनुसार पहचाने जाते हैं: ब्याज और मूलधन का भुगतान 90 दिनों या उससे अधिक समय से बकाया हैकम से कम 90 दिनों के ब्याज भुगतान को समझौते द्वारा पूंजीकृत, पुनर्वित्त या विलंबित किया गया हैभुगतान 90 दिनों से कम अतिदेय हैं, लेकिन संदेह के अन्य अच्छे कारण हैं कि भुगतान पूर्ण रूप से किया जाएगा।

सामान्य तौर पर, कई कारणों से एनपीएल का प्रबंधन मुश्किल हो जाता है: एक मानक का अभाव, एनपीएल की स्वीकृत परिभाषा, और कोई मजबूत रिपोर्टिंग ढांचा नहींकिसी भी मानक मूल्यांकन पद्धति का अभाव जिससे वित्तीय संस्थान एनपीएल संकल्प से उत्पन्न होने वाले नुकसान के लिए प्रावधान कर सकते हैं।

वित्तीय बाजारों पर उच्च धन लागत का सामना करने के प्रतिष्ठित जोखिम से बचने के लिए बैंकों और वित्तीय संस्थानों को अपने एनपीएल को कम करने के लिए प्रोत्साहनइस तरह की कवायद से जुड़ी लागतों के कारण एनपीएल बेचने के लिए बैंकों की अनिच्छा, जो एनपीएल घाटे को बढ़ा सकती है। यह बदले में उनकी पूंजी पर्याप्तता को नुकसान पहुंचा सकता है।

एनपीएल से निपटने के लिए दो मुख्य दृष्टिकोण हैं: एक विकेन्द्रीकृत दृष्टिकोण में बैंकों को विनियमित करना शामिल है ताकि वे अपनी ऋण पुस्तकों में एनपीएल को रोकने और हल करने के उपाय करें, उदाहरण के लिए बैंकों को भविष्य के नुकसान के लिए प्रावधान करने के लिए लेखांकन नियमों को कानून बनाकर, या एक माध्यमिक बाजार को बढ़ावा देने के लिए विधायी ढांचे और अन्य उपायों की स्थापना करके। एनपीएल के लिए। इस दृष्टिकोण में, बैंकों को प्रोत्साहन, विधायी शक्तियां, या विशेष लेखांकन या वित्तीय लाभ देकर अपने स्वयं के खराब ऋणों का प्रबंधन करने के लिए अकेला छोड़ दिया जाता है।

एक केंद्रीकृत दृष्टिकोण एक केंद्रीय संगठन/एजेंसी का रूप लेता है जैसे कि “बैड बैंक” (जिसे “एसेट मैनेजमेंट कंपनी” भी कहा जाता है)।व्यवहार में, दोनों दृष्टिकोणों का एक साथ उपयोग किया जा सकता है, जैसा कि एनपीएल पर यूरोपीय आयोग की कार्य योजना द्वारा दर्शाया गया है, जबकि कुछ लेखकों ने तर्क दिया है कि प्रणालीगत संकट के लिए आम तौर पर अधिक केंद्रीकृत दृष्टिकोण की आवश्यकता होती है।

एनपीएल से निपटने के लिए सक्रिय उपायों में शामिल हैं: बैंकों द्वारा एनपीएल रिपोर्टिंग पर अधिक पारदर्शिता लागू करेंलेखांकन ढांचा (जैसे IFRS9)पूंजी आवश्यकताओं और बफर के स्तर सहित बैंकों का विवेकपूर्ण पर्यवेक्षण।संकटग्रस्त उपभोक्ताओं और अन्य ऋण राहत तंत्रों को सहनशीलता प्रदान करने के लिए बैंकों के लिए सक्रिय प्रोत्साहन[14][15]संपत्ति प्रबंधन कंपनियों (एएमसी) या खराब बैंकों की स्थापना  ये कंपनियां बैंक की किताबों से एनपीए को हटाने के लिए सार्वजनिक या बैंक फंड का इस्तेमाल करती हैं।

उदाहरण के लिए, कोरिया एसेट मैनेजमेंट कॉरपोरेशन ने एशियाई संकटों के बाद बाजार दर पर 80% से अधिक खराब ऋण खरीदे।

एनपीएल के लिए द्वितीयक बाजारों को बढ़ावा देना जो खराब ऋणों को बट्टे खाते में डालने के लिए आवश्यक तंत्र और तरलता की पेशकश कर सकते हैं। कई कंपनियां एनपीएल को खरीदने में एक व्यावसायिक अवसर देखती हैं। वित्तीय संस्थानों से छूट के साथ एनपीएल खरीदना एक आकर्षक व्यवसाय हो सकता है। कंपनियां कुल ऋण का 1% से 80% तक भुगतान करती हैं और कानूनी मालिक (लेनदार) बन जाती हैं। छूट ऋण की आयु, सुरक्षित/असुरक्षित, आयु देनदार, व्यक्तिगत/वाणिज्यिक ऋण, निवास क्षेत्र आदि पर निर्भर करती है।

एनपीएल का प्रतिभूतिकरण (अर्थात, एनपीएल के एक बड़े हिस्से को एक समेकित वित्तीय उत्पाद जैसे कि एक कवर किए गए बांड या परिसंपत्ति समर्थित सुरक्षा में पैकेजिंग करना) एनपीएल पैकेज के बाजार मूल्य को उनके नाममात्र या वास्तविक आर्थिक मूल्य के करीब एक स्तर तक बनाए रखने में मदद कर सकता है….. हालांकि 2020 में गैर-निष्पादित ऋणों में वास्तविक कमी देखी गई है, यह मुद्दा कोविड-19 के बाद के युग में बैंकिंग उद्योग के लिए एक बड़ी चुनौती का प्रतिनिधित्व करने की उम्मीद है।

ईसीबी ने चेतावनी दी है कि यूरोज़ोन में एनपीएल की राशि 1.4 ट्रिलियन यूरो तक के बुरे ऋणों तक पहुंच सकती है, हालांकि अकादमिक साहित्य का सुझाव है कि एनपीएल के भविष्य में वृद्धि मुख्य रूप से कोविद 19 के बाद आर्थिक सुधार की गति से प्रेरित होगी, और विशेष रूप से बेरोजगारी का स्तर। Covid19 संकट के संदर्भ में, ऋण भुगतान स्थगन और कर आस्थगन को निष्क्रिय करने से भी NPL में वृद्धि होने की संभावना है।  

एनपीएल की संभावित नई लहर की तैयारी के लिए, ईसीबी के पर्यवेक्षी बोर्ड के अध्यक्ष एंड्रिया एनरिया ने एक यूरोपीय बैड बैंक के निर्माण का प्रस्ताव दिया है और बैंकों द्वारा लाभांश वितरण पर प्रतिबंध लगा दिया है, एनपीएल से सक्रिय रूप से निपटने के लिए बैंकों पर दबाव डालने का एक कदम।

ईसीबी ने बैंकों और निवेशकों को द्वितीयक बाजार में एनपीएल का व्यापार करने की अनुमति देने के लिए एक “अमेज़ॅन-शैली” मंच के विकास पर काम करने का भी संकेत दिया है।  इस बीच यूरोपीय आयोग ने एनपीएल के लिए द्वितीयक बाजार को बढ़ावा देने और राष्ट्रीय संपत्ति प्रबंधन कंपनियों के लिए समर्थन की पेशकश करने पर ध्यान केंद्रित करके दिसंबर 2020 में अपनी कार्य योजना को संशोधित किया है।

इस प्रस्ताव की नागरिक समाज समूहों ने आलोचना की थी। चलिए जानते है आखिरकार एनपीए काम कैसे करता है…… एक गैर-निष्पादित परिसंपत्ति (एनपीए) उन ऋणों या अग्रिमों के वर्गीकरण को संदर्भित करती है जो डिफ़ॉल्ट रूप से या बकाया राशि में हैं।

एक ऋण बकाया है जब मूलधन या ब्याज भुगतान देर से या चूक जाता है। एक ऋण डिफ़ॉल्ट रूप से होता है जब ऋणदाता ऋण समझौते को तोड़ा हुआ मानता है और देनदार अपने दायित्वों को पूरा करने में असमर्थ होता है। -गैर-निष्पादित आस्तियां (एनपीए) उधारकर्ता द्वारा लंबे समय तक भुगतान न करने के बाद बैंक की बैलेंस शीट पर दर्ज की जाती हैं। -एनपीए ऋणदाता पर वित्तीय बोझ डालते हैं; समय के साथ बड़ी संख्या में एनपीए नियामकों को संकेत दे सकते हैं कि बैंक की वित्तीय फिटनेस खतरे में है।

एनपीए को एक घटिया परिसंपत्ति, संदिग्ध संपत्ति, या हानि परिसंपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है, जो समय की अतिदेय अवधि और चुकौती की संभावना पर निर्भर करता है।उधारदाताओं के पास अपने नुकसान की वसूली के विकल्प होते हैं, जिसमें किसी भी संपार्श्विक का कब्जा लेना या संग्रह एजेंसी को महत्वपूर्ण छूट पर ऋण बेचना शामिल है।

गैर-निष्पादित आस्तियां (एनपीए) कैसे काम करती हैं गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां किसी बैंक या अन्य वित्तीय संस्थान की बैलेंस शीट पर सूचीबद्ध होती हैं। लंबे समय तक भुगतान न करने के बाद, ऋणदाता उधारकर्ता को ऋण समझौते के हिस्से के रूप में गिरवी रखी गई किसी भी संपत्ति को समाप्त करने के लिए मजबूर करेगा। यदि कोई संपत्ति गिरवी नहीं रखी गई थी, तो ऋणदाता संपत्ति को खराब ऋण के रूप में लिख सकता है और फिर इसे एक संग्रह एजेंसी को छूट पर बेच सकता है।

ज्यादातर मामलों में, ऋण को गैर-निष्पादित के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, जब ऋण भुगतान 90 दिनों की अवधि के लिए नहीं किया जाता है। जबकि 90 दिन मानक हैं, प्रत्येक व्यक्तिगत ऋण के नियमों और शर्तों के आधार पर बीता हुआ समय कम या अधिक हो सकता है। ऋण की अवधि के दौरान या उसकी परिपक्वता पर किसी भी समय एक ऋण को एक गैर-निष्पादित परिसंपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि एक कंपनी $ 10 मिलियन के ऋण के साथ केवल $ 50,000 प्रति माह के भुगतान के साथ लगातार तीन महीनों तक भुगतान करने में विफल रहती है। नियामक आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए ऋणदाता को ऋण को गैर-निष्पादित के रूप में वर्गीकृत करने की आवश्यकता हो सकती है।

वैकल्पिक रूप से, एक ऋण को गैर-निष्पादित के रूप में भी वर्गीकृत किया जा सकता है यदि कोई कंपनी सभी ब्याज भुगतान करती है लेकिन परिपक्वता पर मूलधन का भुगतान नहीं कर सकती है।  बैलेंस शीट पर गैर-निष्पादित संपत्तियां, जिन्हें गैर-निष्पादित ऋण भी कहा जाता है, ऋणदाता पर महत्वपूर्ण बोझ डालता है।

ब्याज या मूलधन का भुगतान न करने से ऋणदाता के नकदी प्रवाह में कमी आती है, जिससे बजट बाधित हो सकता है और आय में कमी आ सकती है। ऋण हानि प्रावधान, जो संभावित नुकसान को कवर करने के लिए अलग रखे गए हैं, अन्य उधारकर्ताओं को बाद में ऋण प्रदान करने के लिए उपलब्ध पूंजी को कम करते हैं।

एक बार डिफॉल्ट किए गए ऋणों से वास्तविक नुकसान निर्धारित हो जाने के बाद, उन्हें कमाई के खिलाफ बट्टे खाते में डाल दिया जाता है। समय-समय पर बैलेंस शीट पर बड़ी मात्रा में एनपीए रखना नियामकों के लिए एक संकेतक है कि बैंक की वित्तीय फिटनेस जोखिम में है।

गैर-निष्पादित आस्तियों के प्रकार (एनपीए)- हालांकि सबसे आम गैर-निष्पादित संपत्ति सावधि ऋण हैं, गैर-निष्पादित संपत्ति के अन्य रूप भी हैं। ओवरड्राफ्ट और कैश क्रेडिट (OD/CC) खाते 90 दिनों से अधिक समय से ऑर्डर से बाहर हैंकृषि अग्रिम जिनका ब्याज या मूल किस्त का भुगतान अल्प अवधि की फसलों के लिए दो फसल/फसल के मौसम के लिए अतिदेय हो या लंबी अवधि की फसलों के लिए एक फसल के मौसम में अतिदेय होकिसी अन्य प्रकार के खाते पर अपेक्षित भुगतान 90 दिनों से अधिक समय से अतिदेय है….

गैर-निष्पादित आस्तियों की रिकॉर्डिंग (एनपीए)बैंकों को गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों को तीन श्रेणियों में से एक में वर्गीकृत करने की आवश्यकता होती है, जिसके अनुसार परिसंपत्ति कितने समय से गैर-निष्पादित रही है: अवमानक संपत्ति, संदिग्ध संपत्ति और हानि संपत्ति है…

एक घटिया संपत्ति 12 महीने से कम समय के लिए एनपीए के रूप में वर्गीकृत संपत्ति है। एक संदिग्ध संपत्ति एक ऐसी संपत्ति है जो 12 महीने से अधिक समय से गैर-निष्पादित हो रही है। हानि संपत्तियां बैंक, लेखा परीक्षक या निरीक्षक द्वारा पहचाने गए नुकसान वाले ऋण हैं जिन्हें पूरी तरह से बट्टे खाते में डालने की आवश्यकता है। उनके पास आम तौर पर गैर-भुगतान की विस्तारित अवधि होती है, और यह उचित रूप से माना जा सकता है कि इसे चुकाया नहीं जाएगा।

गैर-निष्पादित आस्तियों से होने वाले कुछ या सभी नुकसानों की भरपाई के लिए उधारदाताओं के पास आम तौर पर चार विकल्प होते हैं। जब कंपनियां अपने कर्ज को चुकाने के लिए संघर्ष करती हैं, तो ऋणदाता नकदी प्रवाह को बनाए रखने के लिए ऋणों के पुनर्गठन के लिए सक्रिय कदम उठा सकते हैं और ऋण को पूरी तरह से गैर-निष्पादित के रूप में वर्गीकृत करने से बच सकते हैं। जब डिफ़ॉल्ट रूप से ऋण उधारकर्ता की संपत्ति द्वारा संपार्श्विक होते हैं, तो ऋणदाता संपार्श्विक पर कब्जा कर सकते हैं और नुकसान को कवर करने के लिए इसे बेच सकते हैं।

ऋणदाता खराब ऋणों को इक्विटी में भी परिवर्तित कर सकते हैं, जो कि चूक ऋण में खोए हुए मूलधन की पूर्ण वसूली के बिंदु की सराहना कर सकता है। जब बांड को नए इक्विटी शेयरों में परिवर्तित किया जाता है, तो मूल शेयरों का मूल्य आमतौर पर समाप्त हो जाता है। अंतिम उपाय के रूप में, बैंक ऋण संग्रह में विशेषज्ञता वाली कंपनियों को भारी छूट पर खराब ऋण बेच सकते हैं। ऋणदाता आमतौर पर ऐसे डिफॉल्ट ऋण बेचते हैं जो असुरक्षित होते हैं या जब वसूली के अन्य तरीकों को लागत प्रभावी नहीं माना जाता है।